konsalt-servis35@mail.ru
  +7-911-543-48-40
  +7-960-292-56-06

Наши услуги

Помощь профессионального бухгалтера on-line

Вы можете оперативно получить техническую и бухгалтерскую помощь через удаленное подключение к вашему компьютеру!

Звоните +7-911-543-48-40, +7-960-292-56-06!

Мы ВКонтакте

 
Курсы валют ЦБ РФ
Дата: 00:00 00:00
Курс доллара 0.00 0.00
Курс евро 0.00 0.00
FreeCurrencyRates.com

Подготовка декларации 3-НДФЛ

Данная услуга включает:

  • подготовку декларации по форме 3-НДФЛ; 
  • консультации по вопросам предоставления налоговых вычетов.

Документы для составления декларации 3-НДФЛ:
- справка с места работы по форме 2-НДФЛ, копии свидетесльств о рождении детей, копия паспорта;

- Договора на лечение, обучение, покупки и/или продажи имущества, свидетельство о гос.регистрации права, акты приема-передачи, документ по оплате; Справка банка об уплаченных процентах, Справка НПФ и/или иные;

- Реквизиты счета (с указанием расчетного счета пластиковой карты) для составления заявления на возврат налога.

Стоимость декларации 3-НДФЛ сотавляет от 300 рублей!

Представление в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ для физических лиц является обязательным: в случаях получения Вами доходов, с которых не был удержан налог.

Доходы, подлежащие обязательному декларированию: от продажи движимого и недвижимого имущества, в том числе, долей в уставных капиталах организаций, доходов от иностранных организаций, получение любого вида имущества по договору дарения (в случаях, когда определена его стоимость), получение страховых выплат, материальная выгода, иные виды доходов, с которых не было произведено удержание НДФЛ. Полный перечень доходов, который подлежит декларированию по установленной форме приводится в статье 228 НК РФ:

  • суммы вознаграждений, полученные от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  • суммы, полученные от продажи имущества, принадлежащего лицам на праве собственности, за исключением доходов от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
  • Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого ИП в предпринимательской деятельности;
  • физические лица — налоговые резиденты РФ, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации;
  • физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
  • физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов);
  • физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения.
  • Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Если Вы получали в течение отчетного периода хотя бы один из вышеперечисленных видов доходов, у Вас возникает обязанность уплаты НДФЛ, а также представления декларации по форме 3-НДФЛ. Налоговым кодексом РФ при этом на Вас возлагается обязанность самостоятельного исчисления суммы налога, подлежащего перечислению в соответствующий бюджет. Установленный срок предоставления в обязательном порядке декларации 3-НДФЛ – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. В остальных случаях (например, при получении социального или имущественного налоговых вычетов) декларацию по форме 3-НДФЛ можно подать до 31 декабря.

Порядок представления декларации 3-НДФЛ:

В обязательном порядке В добровольном порядке
Получен доход от реализации имущества, с которого не удержан подоходный налог Право на возврат подоходного налога из бюджета по имущественному или социальному налоговому вычету
До 30 апреля 365 дней в году

Социальные и имущественные налоговые вычеты

Для налогоплательщиков всех категорий Налоговый кодекс РФ предусматривает льготы в виде получения различных налоговых вычетов, которые уменьшают размеры подлежащего уплате в бюджет НДФЛ:

ст. 219 НК РФ Социальные налоговые вычеты

В случаях, если в течение отчетного периода у Вас были расходы на приобретение медикаментов, лечение, обучение или Вы перечисляли денежные средства на благотворительные цели, Вы имеете право на получение социального налогового вычета, то есть на уменьшение базы для исчисления подоходного налога на величину суммы потраченных на эти цели средств.

Документы, необходимые для получения социального вычета:

На образование
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за отчетный год
  • копию лицензии образовательного учреждения
  • копию договора с учебным заведением об оказании образовательных услуг
  • копию свидетельства о рождении ребенка (если плата вносилась за ребенка)
  • документы, подтверждающие оплату обучения
  • справку из учебного заведения — подтверждение очной формы обучения (только для детей от 18 до 24 лет)
  • реквизиты для перечисления возврата налога

Социальные налоговые вычеты на образование:

Год Размер налогового вычета на обучение, руб.
2007 100 000 + 50 000 (на ребенка)
2008-2014 120 000 + 50 000 (на ребенка)

На приобретение медикаментов, на лечение

  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за отчетный год
  • договор на оказание услуг с медучреждением на имя налогоплательщика, акт оказания меицинских услуг
  • копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих услуг
  • справка, подтверждающая оплату медицинских услуг, иные платежные документы
  • рецепт формы 107/у с печатью «Для налоговых органов», заверенный подписью и печатью лечащего врача и данного медучреждения (только для получения социального вычета в размере стоимости приобретённых медикаментов)
  • документы по оплате медицинских услуг
  • реквизиты для перечисления возврата налога

Обратите внимание, в целях предоставления налогового вычета на лечение гражданина учитывается сумма, уплаченная за услуги по лечению, предоставленным медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также оплата услуг на лечение супруга (супруги), своих детей в возрасте до 18 лет и (или) родителей в медучреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждённым Правительством РФ), а также в размере стоимости приобретённых медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждённым Правительством РФ), назначаемых им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за собственный счет.

При применении социальных налоговых вычетов учитываются также суммы страховых взносов, которые были уплачены налогоплательщиком в течение налогового периода по договору добровольного личного страхования или по договору добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, заключаемым гражданином со страховой организацией, имеющей лицензию на осуществление соответствующего вида деятельности и предусматривающего оплату такой страховой организацией исключительно услуг по лечению.

В данном случае предоставлятся:

  • копия договора страхования
  • копия лицензии страховой организации, дающая право осуществления данных видов страхования
  • документы, подтверждающий оплату услуг

Социальный налоговый вычет на лечение (без учета расходов на дорогостоящее лечение):

Год Размер налогового вычета на лечение, руб.
2007 100 000
2008-2014 120 000

ст. 220 НК РФ Имущественные налоговые вычеты

При исчислении размера налоговой базы у налогоплательщика есть право на получение имущественных налоговых вычетов в соответствии со ст. 220 НК РФ.

В суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом  250 000 рублей.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

А также  в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

  • на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или ИП и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
  • на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории РФ, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов.

Для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета необходимо предоставить:

Имущественные  налоговые вычеты при приобретении жилой недвижимости:

20142 000 000 на каждого собственника + фактически уплаченные проценты по ипотеке (не более 3 000 000)

Год Размер имущественного налогового вычета при покупке (строительстве) жилья, руб.
2007 1 000 000
2008-2016 2 000 000 + фактически уплаченные проценты по ипотеке

Получение имущественного налогового вычета осуществляется только на основании письменного заявления гражданина.

Получение имущественного вычета не производится в тех случаях, когда уплата средств на приобретение или строительство квартиры, жилого дома, комнаты или долей (доли) в них налогоплательщиком производилось за счёт средств работодателя или иных лиц, в рамках средств семейного (материнского) капитала, которые направляются на обеспечение реализации различного рода дополнительных мер господдержки семей, имеющих детей, за счёт выплат из средств субъектов РФ, местного или федерального бюджетов, а также в тех случаях, когда сделки купли-продажи квартиры, жилого дома, комнаты или долей (доли) в них совершались между взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 Налогового кодекса РФ физическими лицами.

Не допускается повторное предоставление физическому лицу имущественного налогового вычета.

В случаях, когда имущественный налоговый вычет в данном налоговом периоде не может быть произведён полностью, остаток переносится на следующий налоговый период, и так до полного использования вычета.

Следует помнить, что возврат НДФЛ по имущественным и социальным налоговым вычетам возможно осуществить за последние 3 года, предшествующие текущему году.

В текущем 2015 году можно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за: 2014, 2013, 2012 годы. Предоставление в добровольном порядке декларации 3-НДФЛ с целью получения имущественных и социальных вычетов может осуществляться в течение года в любое время.

Обращаем Ваше внимание, что начиная с 2009 года налоговая декларация 3-НДФЛ не представляется при продаже имущества, которое находилось в собственности более трёх лет.

 

 
 
1 1 1 1 1 Рейтинг 5.00 (2 голосов)
Яндекс.Метрика

© 2016-2018 ООО "Курант-Сервис", г.Вологда, ул. Чернышевского, 7 а, цоколь

 konsalt-servis35@mail.ru, +7-911-543-48-40, +7-960-292-56-06

согласие на обработку персональных данных